阿联酋增值税登记：37.5 万迪拉姆强制，18.75 万迪拉姆自愿
应税供应额跨过 37.5 万迪拉姆，增值税登记便在 30 天内成为强制。跨过 18.75 万迪拉姆，你可自愿登记——往往值得。这里讲清门槛、时限，以及一万迪拉姆的罚款。
本文仅为一般性信息，不构成税务建议。法规会变化——行动前请通过下方官方来源核实现行规定。
增值税自 2018 年 1 月 1 日起在阿联酋适用 · 最后审阅：2026 年 7 月 3 日。 门槛稳定但规则会变——行动前请核实下方联邦税务局来源。
阿联酋征收 5% 的增值税。你是否必须收取，取决于两个数字——以及一个 30 天的时限。
两个门槛
- 强制 —— 一旦你的应税供应与进口在任意滚动 12 个月内超过 37.5 万迪拉姆，你就必须登记。若预计在未来 30 天内跨过，也须登记。
- 自愿 —— 一旦你的应税供应、进口或应税支出超过 18.75 万迪拉姆，你可以登记。
「应税供应」指标准税率（5%）加零税率销售；真正免税的供应不计入。测试是每月的滚动回看——而非你的日历年度总额。
时限与罚款
跨过强制门槛后，你有 30 天在 EmaraTax 上提交登记。若错过，联邦税务局可处以 一万迪拉姆罚款（2021 年内阁第 49 号决定）。由于门槛是滚动测试，几个业绩强劲的月份可能让你在毫无预警中越线——清晰的月度账目正是提醒你临近的信号。
为什么自愿登记可能划算
对新企业而言，尽早登记——一旦超过 18.75 万迪拉姆——意味着你可以就启动成本抵扣进项增值税：办公装修、设备、软件与专业服务费。抵扣回来的增值税是实实在在的现金，而未登记的企业只能白白损失。
来源
本文为关于增值税登记的一般性信息，于 2026 年 7 月 3 日审阅——并非税务建议。请向联邦税务局或持牌税务代理确认你的情况。
常见问题
哪些计入 37.5 万迪拉姆门槛？
你在滚动 12 个月内的应税供应与进口——标准税率（5%）和零税率销售都计入；免税供应不计。你每月回看测试一次，若预计在未来 30 天内跨过，也要向前测试。
低于门槛该自愿登记吗？
往往应该，尤其是启动成本高的新企业。自愿登记（一旦应税供应、进口或应税支出超过 18.75 万迪拉姆）让你能就装修、设备与专业服务费抵扣进项增值税，否则这些成本只能自行承担。
逾期登记的罚款是多少？
未在成为纳税义务人后 30 天内登记，罚款一万迪拉姆（2021 年内阁第 49 号决定）。