阿联酋企业税登记：谁必须登记、截止日期，以及一万迪拉姆的罚款
阿联酋企业税为超过 37.5 万迪拉姆部分的 9%——但你必须先在 EmaraTax 上登记。这里讲清楚谁在范围内、截止日期、一万迪拉姆的逾期罚款，以及联邦税务局的豁免如何运作。
本文仅为一般性信息，不构成税务建议。法规会变化——行动前请通过下方官方来源核实现行规定。
企业税自 2023 年 6 月 1 日或之后开始的财年起适用 · 最后审阅：2026 年 7 月 3 日。 规则与截止日期会变动——行动前请对照文末的官方来源核实你的具体日期。
阿联酋开征了联邦企业税（2022 年第 47 号联邦法令）：对超过 37.5 万迪拉姆的应税所得征收 9%，低于部分为 0%。但税率是第二步；第一步——也是会带来罚款的一步——是登记。
登记是强制的，且与税率无关
几乎每家企业都是"应税人"，都必须在联邦税务局的 EmaraTax 门户上进行企业税登记、取得企业税登记号，并提交年度申报——即使最终应缴税款为零。低于 37.5 万迪拉姆门槛改变的是你缴多少，而非你是否需要登记与申报。
仍然重要的截止日期
- 居民公司在 2024 年按其营业执照签发月份分批设有截止日期（联邦税务局 2024 年第 3 号决定）。若该日期已过，请立即登记——罚款自逾期之日起累计，而非从今天起。
- 于 2024 年 3 月 1 日或之后成立的新公司须在成立后三个月内登记。
- 自然人（从事经营的个人及独资机构）若在某一公历年度的营业额超过 100 万迪拉姆，须在次年 3 月 31 日前登记——即 2025 年超过 100 万意味着须在 2026 年 3 月 31 日前登记。
罚款——以及出路
若错过时限，联邦税务局可处以 一万迪拉姆的逾期登记罚款。重要的豁免是：如果你在首个税期结束后的七个月内提交首份企业税申报或年度申报，该罚款可被撤销。实务上，尽早登记并完成首次申报，是最便宜的保险。
来源
- 联邦税务局——企业税：https://tax.gov.ae/en/taxes/corporate.tax.aspx
- 财政部——企业税：https://mof.gov.ae/corporate-tax/
本文为关于登记与申报的一般性信息，于 2026 年 7 月 3 日审阅——并非税务建议。请向联邦税务局或持牌税务代理确认你的义务与日期。
常见问题
即使我的利润低于 37.5 万迪拉姆，也必须登记吗？
是的。登记与 0% 税率是两回事。几乎每家企业和应税人都必须在 EmaraTax 上进行企业税登记；随后 9% 税率只适用于超过 37.5 万迪拉姆的应税所得，低于部分为 0%。低于门槛并不免除你登记或申报的义务。
逾期登记的罚款是多少？
一万迪拉姆。联邦税务局推出过豁免：如果你在首个税期结束后的七个月内（而非通常的九个月）提交首份企业税申报（或免税人的年度申报），逾期登记罚款可被撤销。
企业税申报何时到期？
在你的税期结束后九个月内。对于 2025 年 12 月 31 日结束的财年，申报及任何缴款应在 2026 年 9 月 30 日前完成。